žتعریف حساب:

žپرونده یا وضعیت یک اطلاع مالی میباشد که افزایش ، کاهش ، مانده ، را بر حسب واحد پول نمایش میدهدکه از دو طرف تشکیل شده است طرف بدهکار (سمت راست) طرف بستانکار (سمت چپ) و معمولا به شکل زیرمیباشد.ž

žتعریف بدهکار(بد): یعنی طرف راست حساب

žتعریف بستانکار(بس): یعنی طرف چپ حساب

žجمع بدهکار حساب: جمع کلیه اقلام بدهکار یا جمع طرف راست حساب

žجمع بستانکار حساب: جمع کلیه اقلام بستانکار یا جمع طرف چپ حساب

مانده حساب:

اختلاف جمع بدهکار و بستانکار که ممکن است بدهکار یا بستانکار شود.

žتعریف ترازنامه:

žگزارشی است از وضعیت مالی شرکت در تاریخ معین که سمت راست آن را دارایی ها و سمت چپ آن بدهی ها و سرمایه (ارزش ویژه) تشکیل میدهند و نهایتا موازنه حساب برقرار میباشد.

žتعریف دارایی ها:

žکلیه منابع مالی مشهود یا نا مشهود قابل اندازه گیری به پول که در اختیار شرکت باشد و هدف از داشتن آنها بدست آوردن سود آتی باشد.

žتعریف بدهی ها:

کلیه تعهدات شرکت به اشخاص حقیقی یا حقوقی که می بایست در تاریخ معینی پرداخت گردد.

žتعریف سرمایه(ارزش ویژه):

آورنده نقدی یا غیر نقدی صاحب یا صاحبان شرکت به قصد باقی گذاردن در شرکت.

žطبقه بندی دارایی ها:

ž۱ . دارایی های جاری               ۲. دارایی های ثابت

نحوه ی ثبت اسناد دریافتی:

žاسناد دریافتنی آن دسته از مطالباتی است که به استناد مدرک دارای مبلغی مشخص و تاریخی معین در آینده می باشد.

žکه به ۲ دسته تقسیم میشود: بلند مدت و کوتاه مدت.

žمانند چک، سفته، برات که معمولا در موارد زیر توسط واحد تجاری دریافت میگردد.

žدر مقابل فروش کالا، خدمات، ضایعات، دارایی و…

žدر مقابل بدهی قبلی حساب های دریافتنی

žدر مقابل اعطای وام به دیگران

ž

žاسناد دریافتنی ممکن است با بهره و یا بدون بهره باشند.

žžاسناد دریافتنی:

ž                    ۱. کوتاه مدت  با بهره

ž                    ۲. بلند مدت بدون بهره

نحوه ی تعریف حساب دریافتنی:

در منوی اطلاعات پایه گزینه ی معرفی حساب را باز میکنیم:

معرفی حساب های فروش

سپس در صفحه ی اصلی معرفی حساب، حساب اسناد دریافتنی را تعریف میکنیم:

تعریف حساب اسناد دریافتنی

به این ترتیب با توجه به کدینگ های حسابداری ۱۲۰۰۰را برای اسناد دریافتنی نتخاب میکنیم و گروه آن را نیز در پوشه ی کنار آن تعریف میکنیم و به همین ترتیب یک حساب تعریف کرده و آن را ذخیره میکنیم.

نمونه چک:

نمونه چک

نحوه ثبت چک در دفتر اسناد:

اسناد دریافتنی پس از دریافت در دفتر اسناد جداگانه ثبت میشود ، تمام اطلاعات چک را وارد دفتر اسناد میکنیم تاریخ دریافت چک را ثبت میکنیم به علاوه شماره ردیف دفتر مهم است.

نحوه ثبت اسناد دریافتنی در زمان دریافت چک:

ابتدا برنامه اهداف پرهام را باز میکنیم و روی منوی عملیات روزانه کلیک میکنیم:

آموزش نحوه ی ثبت اسناد پرداختنی:

اسناد پرداختنی

اسناد پرداختنی ان دسته از بدهیاتی است که به استناد مدرک دارای مبلغی مشخص و تاریخ معین در آینده میباشد مانند: چک، سفته، برات که معمولا در موارد زیر به واحدهای تجاری پرداخت میگردد.

۱ در مقابل خرید کالا، خدمات، دارایی و ….

۲ در مقابل دریافت وام

۳ در مقابل بدهی های قبلی حسابهای پرداختنی (بستانکاران)

نحوه ی ثبت چک در برنامه:

فرض میکنیم بابت خرید مواد اولیه ای که ازشرکت بنز ایران و آلمان کرده ایم یک چک مدت دار صادر کرده ایم.

ابتدا در برنامه در اطلاعات پایه معرفی حساب، حساب تعریف میکنیم:

اطلاعات پایه معرفی حساب

سپس گزینه ی معرفی حساب را باز میکنیم و به این ترتیب (شکل زیر) حساب معرفی میکنیم:

به همین ترتیب یک حساب هم برای شرکت بنز ایران و آلمان تعریف میکنیم:

معرفی حساب

پس از تعریف حساب ها این بار در عملیات روزانه منوی اسناد خزانه را باز میکنیم:

اسناد خلاصه

کد بدهکار مشتری(شرکت ایران و آلمان) و کد بستانکار اسناد پرداختنی میباشد.

کد مشتری و بستانکار

زمانی که موعد سررسید چک شد و آن پرداخت شد در اسناد خزانه مجدد ثبت میکنیم:

ثبت مجدد در اسناد خلاصه

این بار اسناد پرداختنی بدهکار و بانک بستانکار میشود.

تعریف حساب و کالا

همانطور که میدانیم تمام واحد های تجاری برای اطلاع از سود و زیان مجموعه ی خود یک حساب کتاب دفتری دارند که هر چه علم بیشتر رو به پیشرفت میرود ، نوع حسابداری اشخاص و مجموعه ها سیستماتیک تر میشود.

در حسابداری دفتری احتمال اشتباه بسیار زیاد است و همچنین وقت گیر و مشکل؛ به همین منظور تمامی واحد های تجاری، بازرگانی، خدماتی و … از نرم افزار های حسابداری استفاده میکنند.

نرم افزار حسابداری پرهام برنامه ای کامل و جامع است که با توجه به نیاز های متفاوت مجموعه های بزرگ و کوچک طراحی شده است.

نرم افزار پرهام مورد استفاده فروشگاه های زنجیره ای ، شرکت های خدماتی، بازرگانی، صنعتی، تجاری، کارگاه های تولیدی و انواع کارخانه ها، اتحادیه ها و انجمن ها و … کوچک و بزرگ میباشد.

همانطور که مشاهده میکنید سمت چپ مشخصات شرکت است و سمت راست شامل سال مالی ،نام برنامه ، نام کاربرو کلمه عبور میشود.

در آیکن سال مالی ، دوره مالی را مشخص میکنیم و در نام برنامه، برنامه مورد نظر خود را انتخاب مینماییم. برنامه مناسب برای فروشگاه ها و واحد های تجاری کوچک، مدیریت فروشگاهی است.

هر مجموعه ای با توجه به نیاز خود برنامه کاربردی خود را انتخاب میکند. هر چه حساب های دریافتی مجموعه بیشتر  باشد رقم کدینگ آن بیشتر میشود. حال کدینگ مناسب برای برای مجموعه ها و فروشگاه های کوچک ۳ یا ۴ رقمی است.

در نوع کاربر سطح دسترسی معین میشود. روی تایید کلیک میکنیم و وارد برنامه میشویم.

با پنج نوع منوی اصلی در برنامه مواجه خواهید شد :

1. اطلاعات پایه
2. عملیات روزانه
3. گزارش
4. نمودار
5. عملیات کمکی

در اطلاعات پایه حساب و کالا  را می توانیم تعریف میکنیم :